ООО "Техноресурс" ИНН:0255013020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79655359 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года18518500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года185000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18518500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года185000
12103 Запасы на конец отчетного года352014161690
12104 Запасы на конец предыдущего года20141616903502
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199625111447433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года251114474335582
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года754010036
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4010036164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210631126600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года311266091590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229149626609159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года496266091599248
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года427294249197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года294249197612
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182019123818962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191238189628498
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4411300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11300138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186420224110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202241189620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229149626609159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года496266091599248
21103 Выручка за отчетный год40891177157010614
21104 Выручка за предыдущий год117715701061412227
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38221121151810546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112115181007112171
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26756520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56525430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26756520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5652680
23503 Прочие расходы за отчетный год128000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13956520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5652680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6111014
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111014126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133454254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год454254-70

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (2291) = 5.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3822+0+0) = 6.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (267)/Выручка (4089) = 6.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (4089) = 3.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.229

Индекс Альтмана Z = 1.659

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.659<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (6.53%), рентабельность компании (3.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники