ООО "Торос" ИНН:0255013285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96207289 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года496682
11504 Основные средства на конец предыдущего года66820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года496682
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21457
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5167539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года675390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-921010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14357237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года572370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14357237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года572370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5167539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года675390
21103 Выручка за отчетный год2000214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2000214
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2000214
23503 Прочие расходы за отчетный год1183568
23504 Прочие расходы за предыдущий год35680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82-35146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-351460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82-35146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-351460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (51) = 160.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (200)/Выручка (200) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (200) = 41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.608

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.608

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.643

Индекс Альтмана Z = -2.766

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-1.8), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники