Общество с ограниченной ответственностью "АИР" ИНН:0255013366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94265845 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года572053785801
12104 Запасы на конец предыдущего года537858015935
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года531594
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года159416
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5310113
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1011353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года582654945908
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года549459086004
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года582654945908
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года549459086004
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года150714511570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года145115701081
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200719512070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года195120701581
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года361932113838
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года321138384263
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2003320
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3320160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года381935433838
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года354338384423
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года582654945908
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года549459086004
21103 Выручка за отчетный год483574869050649
21104 Выручка за предыдущий год486905064952749
21203 Себестоимость продаж за отчетный год428044281344105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год428134410546057
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год555358776544
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год587765446692
22103 Коммерческие расходы за отчетный год452049695090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год496950904996
22203 Управленческие расходы за отчетный год480480480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год480480480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год553428974
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4289741216
23503 Прочие расходы за отчетный год49430
23504 Прочие расходы за предыдущий год4300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год504385974
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3859741216
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год448504485
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год504485492
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56-119489
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-119489724
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56-119489
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-119489724

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (5826) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (553)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42804+4520+480) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (553)/Выручка (48357) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (48357) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.526

Индекс Альтмана Z = 3.656

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АИР"