ООО "БЕЛЕБЕЕВСКОЕ ТЕЛЕВИЗИОННОЕ АГЕНТСТВО "КАЛЕЙДОСКОП"" ИНН:0255013454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96207243 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188015770
11504 Основные средства на конец предыдущего года157700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года188015770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года157700
12103 Запасы на конец отчетного года402319626
12104 Запасы на конец предыдущего года319626288
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22975243
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7524383
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года678059
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8059181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года698474928
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года474928552
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25782051928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2051928552
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3589-2430-404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2430-404433
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33712076985
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года207698525
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27852405347
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года240534794
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года615644811332
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44811332119
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25672051928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2051928552
21103 Выручка за отчетный год308033073870
21104 Выручка за предыдущий год330738700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год368854884226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год548842260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-608-2181-356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2181-3560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-608-2181-356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2181-3560
23303 Проценты к уплате за отчетный год388980
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9800
23404 Прочие доходы за предыдущий год6100
23503 Прочие расходы за отчетный год7522258
23504 Прочие расходы за предыдущий год222580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1071-2440-414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2440-4140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1071-2440-414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2440-4140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1071)/Стоимость активов (2578) = -41.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-608)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3688+0+0) = -16.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-608)/Выручка (3080) = -19.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1071)/Выручка (3080) = -34.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.81

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.415

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.583

Индекс Альтмана Z = -10.067

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-1.4), рентабельность продукции (-19.74%), рентабельность компании (-34.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники