ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС" ИНН:0255013870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97968671 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года748250523639
12104 Запасы на конец предыдущего года505236393729
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189228951651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28951651415
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4413706
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года370622
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года981583175296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года831752964166
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года981583175296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года831752964166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года671461854955
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года618549554028
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31012132197
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21321970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31012132341
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2132341138
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года981583175296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года831752964166
21103 Выручка за отчетный год321373139918623
21104 Выручка за предыдущий год313991862313970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316083045917893
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год304591789313156
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год529940730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год940730814
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год529940730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год940730814
23404 Прочие доходы за предыдущий год2041970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5291144927
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1144927814
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5291144927
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1144927814

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (529)/Стоимость активов (9815) = 5.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (529)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31608+0+0) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (529)/Выручка (32137) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (529)/Выручка (32137) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.165

Индекс Альтмана Z = 9.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (3.17), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСЕРВИС"