ООО "БЕЛМОНТАЖЭНЕРГО" ИНН:0255014063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80020301 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года164375807
11504 Основные средства на конец предыдущего года3758070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года164375807
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3758070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года540752385356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года523853560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года157832085
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8320820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года556453217438
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года532174380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года572856968245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года569682450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года454945468056
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года454680560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года455945568066
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года455680660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11691140179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11401790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11691140179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11401790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года572856968245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года569682450
21103 Выручка за отчетный год180814016147
21104 Выручка за предыдущий год140161470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1266434809
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4348090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5429675338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96753380
22203 Управленческие расходы за отчетный год3967842590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год78425900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1461832748
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18327480
23403 Прочие доходы за отчетный год84464
23404 Прочие доходы за предыдущий год44640
23503 Прочие расходы за отчетный год151180315
23504 Прочие расходы за предыдущий год1803150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3472497
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4724970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3472497
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4724970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3472497
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4724970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (5728) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1266+0+396) = 8.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (1808) = 8.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (1808) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.9

Х5 = Выручка/Активы = 0.316

Индекс Альтмана Z = 2.507

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.507<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (4.76), коэффициент текущей ликвидности (4.76), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (8.08%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия