ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ПОЛЛУКС" ИНН:0255014240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79655342 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158720761822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207618221293
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года519012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1901254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166722661834
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226618341347
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166722661834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226618341568
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142520221777
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202217771513
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24124457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2445764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24124457
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2445764
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166722661834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226618341577
21103 Выручка за отчетный год662877504825
21104 Выручка за предыдущий год775048252136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год653271954290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71954290181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96555535
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5555351955
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96555535
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5555351955
23503 Прочие расходы за отчетный год62622330
23504 Прочие расходы за предыдущий год223307
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-530332505
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3325051948
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-597245505
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2455051948

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ПОЛЛУКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ПОЛЛУКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ПОЛЛУКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-597)/Стоимость активов (1667) = -35.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ПОЛЛУКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6532+0+0) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ПОЛЛУКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (96)/Выручка (6628) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ПОЛЛУКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-597)/Выручка (6628) = -9.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ПОЛЛУКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ПОЛЛУКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ПОЛЛУКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ПОЛЛУКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ПОЛЛУКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.855

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.318

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.913

Индекс Альтмана Z = 8.513

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ПОЛЛУКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (6.61), коэффициент текущей ликвидности (6.92), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (-9.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ПОЛЛУКС"