ООО "АГРО-ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШКИРСКИЙ КАРТОФЕЛЬ" ИНН:0255014433 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82052481 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23162371
11504 Основные средства на конец предыдущего года23710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23162371
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23522606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2450
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23612361
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23610
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23612361
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23522606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26060
21103 Выручка за отчетный год483423
21104 Выручка за предыдущий год4230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84423
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1480
23503 Прочие расходы за отчетный год97
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (2352) = 2.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (399+0+0) = 21.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (483) = 17.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (483) = 13.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.004

Индекс Альтмана Z = 0.397

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (17.39%), рентабельность компании (13.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники