Общество с ограниченной ответственностью "Урал" ИНН:0255014465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84450406 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года580500500500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5005005000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5805005000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5005005000
12103 Запасы на конец отчетного года320242376191
12104 Запасы на конец предыдущего года242376191500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3222433780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2433781930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года902743878693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года743878693500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года879500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500500500500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2322330133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года223301330
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20771600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232433780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2433781930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года902743878693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года743878693500
21103 Выручка за отчетный год4007474246615730
21104 Выручка за предыдущий год4742466157303373
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3756411237235443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4112372345843093
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2516309380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63093811460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2516309380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63093811460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2516309380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6309382870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3533650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год336500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год216597873287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год597873287280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (216)/Стоимость активов (902) = 23.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3756+0+0) = 6.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (251)/Выручка (4007) = 6.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (216)/Выручка (4007) = 5.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 38.217

Индекс Альтмана Z = 44.947

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (25.3), коэффициент текущей ликвидности (39.22), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (6.26%), рентабельность компании (5.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Урал"