ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ВОДОКАНАЛ" ИНН:0255014715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86135152 ОКВЭД:41.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4843005711658794
11504 Основные средства на конец предыдущего года5272105879463901
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1057901057910579
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1057901057910579
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59009633006769569373
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63300676956937374480
12103 Запасы на конец отчетного года7445633670605519
12104 Запасы на конец предыдущего года6336706055195779
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28881251021735520653
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25102173552065324220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3130720347760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года720347760644
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39456321582476226932
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32158247622693230643
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98465954589245796305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года954589245796305105123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120120120120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120120120120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6358-2297-6763554
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2297-67635541934
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6238-2177-6643674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2177-66436742054
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года84645846458464584645
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года84645846458464584645
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года84645846458464584645
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года84645846458464586369
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1250364530002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1608711010102016972
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1101010201697212283
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года39717306091014
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года73060910142417
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20058129901445510986
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12990144551098616700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98465954589245796305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года954589245796305105123
21103 Выручка за отчетный год1012421087999446893635
21104 Выручка за предыдущий год108799944689363598338
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1223571202559903192215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120255990319221597492
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21115-11456-45631420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11456-45631420846
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21115-11456-45631420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11456-45631420846
23403 Прочие доходы за отчетный год1900218114371588
23404 Прочие доходы за предыдущий год1811437158853
23503 Прочие расходы за отчетный год30392215601201
23504 Прочие расходы за предыдущий год92215601201514
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24165736-5752807
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5736-5752807385
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71016177
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-5382000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2416283-5752646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год283-5752646308
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2416283-5752646
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год283-5752646308
32003 Величина капитала на 31120120120120
32007 Величина капитала на 31-2297-67635541934
32008 Величина капитала на 31-2177-66436742054
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4061073172025
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4061073172025
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2416057520
33218 Убыток (ИТОГО)2416057520
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1645015652025
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1645015652025
33003 Величина капитала на 31120120120120
33007 Величина капитала на 31-6358-2297-6763554
33008 Величина капитала на 31-6238-2177-6643674
36003 Чистые активы на 31-6238-2177-6643674
36004 Чистые активы на 31-2177-66436742054
41103 Поступления – всего за отчетный год115112123475113842116505
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год114832123131113456115699
41193 Прочие поступления за отчетный год280344386806
41203 Платежи – всего за отчетный год130275138112111406117299
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год50901627034446446078
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44522406653712336411
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год53461255481
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год375115745
41293 Прочие платежи за отчетный год34762342322940734284
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15163-146372436-794
42203 Платежи – всего за отчетный год526103523112
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год526103523112
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-52-573-3494-90
43103 Поступления – всего за отчетный год188752047839843000
43193 Прочие поступления за отчетный год188751797800
43203 Платежи – всего за отчетный год1250489533392000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1250489533392000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год17625155836451000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2410373-413116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2416)/Стоимость активов (98465) = -2.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (122357+0+0) = -17.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21115)/Выручка (101242) = -20.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2416)/Выручка (101242) = -2.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.06

Индекс Альтмана Z = 1.242

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.242<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-20.86%), рентабельность компании (-2.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ВОДОКАНАЛ"