Общество с ограниченной ответственностью "Культурно-развлекательный комплекс "Олимп" ИНН:0255015028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88099101 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года119731643519356
11504 Основные средства на конец предыдущего года164351935621152
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119731643519356
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года164351935621152
12103 Запасы на конец отчетного года198114721578
12104 Запасы на конец предыдущего года147215781300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года701331331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3313310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года279818031909
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года180319091402
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147711823821265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182382126522554
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года125451564614289
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15646142899245
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года130451614614789
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16146147899745
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1568524411816
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1568524411816
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17265241232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5241232993
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17265241232
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5241232993
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147711823821265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182382126522554
21103 Выручка за отчетный год279443081037403
21104 Выручка за предыдущий год308103740333615
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226831753120649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175312064921003
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52611327916754
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год132791675412612
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10400
22203 Управленческие расходы за отчетный год8101349
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50761327915405
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13279154059245
23403 Прочие доходы за отчетный год8000
23503 Прочие расходы за отчетный год17582461116
23504 Прочие расходы за предыдущий год2451116773
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33981303414289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13034142898472
24604 Прочее за предыдущий год92400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33981211014289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12110142898472
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33981211014289
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12110142898472

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Культурно-развлекательный комплекс "Олимп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Культурно-развлекательный комплекс "Олимп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Культурно-развлекательный комплекс "Олимп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3398)/Стоимость активов (14771) = 23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Культурно-развлекательный комплекс "Олимп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5076)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22683+104+81) = 22.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Культурно-развлекательный комплекс "Олимп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5076)/Выручка (27944) = 18.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Культурно-развлекательный комплекс "Олимп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3398)/Выручка (27944) = 12.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Культурно-развлекательный комплекс "Олимп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Культурно-развлекательный комплекс "Олимп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Культурно-развлекательный комплекс "Олимп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Культурно-развлекательный комплекс "Олимп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Культурно-развлекательный комплекс "Олимп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.23

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.558

Индекс Альтмана Z = 10.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Культурно-развлекательный комплекс "Олимп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (18.16%), рентабельность компании (12.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Культурно-развлекательный комплекс "Олимп"