Общество с ограниченной ответственностью "Премиум" ИНН:0255015290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88116035 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23380418314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года804185840
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9435960275850
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года960275852560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года662761315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2761315122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97441069276260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1069276263390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9744106927626339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106927626339172
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2141280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года128160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224113826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11382694
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9377958575850
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9585758500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9377958575850
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9585758500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1431096345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109634578
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143109630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109633130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9744106927626339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106927626339172
21103 Выручка за отчетный год22211091319407
21104 Выручка за предыдущий год1091319407755
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222110913190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10913194070
22203 Управленческие расходы за отчетный год22803613060
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3613063740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-59730130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73013330
23403 Прочие доходы за отчетный год3752372056
23404 Прочие доходы за предыдущий год23720560
23503 Прочие расходы за отчетный год103531829
23504 Прочие расходы за предыдущий год53182932
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год213914120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91412160
24604 Прочее за предыдущий год941000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год213-271216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-271216236
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год213-27120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2712160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (213)/Стоимость активов (9744) = 2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2280) = -2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-59)/Выручка (2221) = -2.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (213)/Выручка (2221) = 9.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 6.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-2.66%), рентабельность компании (9.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Премиум"