ООО "Визит-Контроль" ИНН:0255015388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88116041 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62336
11504 Основные средства на конец предыдущего года23360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62336
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23360
12103 Запасы на конец отчетного года5413
12104 Запасы на конец предыдущего года4130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года873212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1914251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1425113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2516587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1658713
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-269-13949
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13849-5
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2342440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года244012
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года606038
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60386
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29430438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3043818
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2516587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1658713
21103 Выручка за отчетный год654649764
21104 Выручка за предыдущий год649764588
21203 Себестоимость продаж за отчетный год765806678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год806678614
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-111-15786
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15786-26
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-111-15786
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15786-26
23503 Прочие расходы за отчетный год172024
23504 Прочие расходы за предыдущий год202421
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-128-17762
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17762-47
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1386
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-223-19054
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19054-53

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-223)/Стоимость активов (25) = -892 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (765+0+0) = -14.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-111)/Выручка (654) = -16.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-223)/Выручка (654) = -34.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -8.92

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.915

Х5 = Выручка/Активы = 26.16

Индекс Альтмана Z = 1.084

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-10.76), рентабельность продукции (-16.97%), рентабельность компании (-34.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники