Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка плюс" ИНН:0255015564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88126252 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года315834823870
11504 Основные средства на конец предыдущего года348238700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года315834823870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года348238700
12103 Запасы на конец отчетного года132414202510
12104 Запасы на конец предыдущего года142025100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82215602120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156021200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года541938
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220029994668
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года299946680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года535864818538
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года648185380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года57000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года255801170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58011700
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года112500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года130000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года112513001350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года130013500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24008501500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года85015000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180834713803
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года347138030
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2807150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года420846016018
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года460160180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года535864818538
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года648185380
21103 Выручка за отчетный год298443366838220
21104 Выручка за предыдущий год33668382200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295283274937381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32759373810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год316919839
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9098390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год316919839
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9098390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год316919839
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9098390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год301339389
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3393890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15580450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5704500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57000
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000
36003 Чистые активы на 312500
36004 Чистые активы на 3158000
41103 Поступления – всего за отчетный год2984400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2984400
41203 Платежи – всего за отчетный год2979000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2121700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год709200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30100
41293 Прочие платежи за отчетный год118000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5400
43103 Поступления – всего за отчетный год180000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год180000
43203 Платежи – всего за отчетный год180000
43293 Прочие платежи за отчетный год180000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (5358) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29528+0+0) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (316)/Выручка (29844) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (29844) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Х5 = Выручка/Активы = 5.57

Индекс Альтмана Z = 5.799

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка плюс"