ООО "НЕПТУН" ИНН:0255015589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88131767 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года157157157
12104 Запасы на конец предыдущего года15715765
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2110281
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10281263
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года178167438
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167438335
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178167438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167438335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-432-331-198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-331-198-63
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года686868
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года68680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года542430568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года430568398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года610498636
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года498636398
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178167438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167438335
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134131164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1311641917
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-134-131-120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-131-120347
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-134-131-120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-131-120347
23403 Прочие доходы за отчетный год3300
23504 Прочие расходы за предыдущий год21543
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-101-133-135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-133-135348
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-101-133-135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-133-135348

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-101)/Стоимость активов (178) = -56.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (134+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-134)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-101)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.567

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.567

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.708

Индекс Альтмана Z = -19.817

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.43), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники