Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-555" ИНН:0255015645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88137020 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года114473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1740652959
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года90976600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года76665200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16342948
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года342952144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10998016820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80168210470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10998016821080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80168210471125
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58339900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39952600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года593409536752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года409536785713
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года350215022
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2150022
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156177146306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177146239390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5063921460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3921462390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10998016821080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80168210471125
21103 Выручка за отчетный год2040159415061399
21104 Выручка за предыдущий год1594150618591037
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2040159415060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1594150618590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1635122600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1226153300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40536815060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год368-2718590
23403 Прочие доходы за отчетный год410300
23503 Прочие расходы за отчетный год2074611786185
23504 Прочие расходы за предыдущий год4612531768163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год239-93-2500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-93-250910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5535011
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3501929
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год184-128-25038
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-128-25072100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год184-12800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-128-25000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-555"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-555"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-555"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (184)/Стоимость активов (1099) = 16.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-555"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1635+0) = 24.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-555"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (405)/Выручка (2040) = 19.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-555"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (184)/Выручка (2040) = 9.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-555"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-555"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-555"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-555"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-555"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.858

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.172

Индекс Альтмана Z = 8.862

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-555"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (19.85%), рентабельность компании (9.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-555"