ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "САТУРН" ИНН:0255015959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61165175 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года255357459
11504 Основные средства на конец предыдущего года3574590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года255357459
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3574590
12103 Запасы на конец отчетного года1031040
12104 Запасы на конец предыдущего года10400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12641124038350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1240383506910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45261404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26140497
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12789127688754
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1276887547007
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13044131259213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1312592137007
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года328028134454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года281344543983
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1127190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1127190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9764102004040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1020040403024
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9764102004040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1020040403024
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13044131259213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1312592137007
21103 Выручка за отчетный год264591934413875
21104 Выручка за предыдущий год193441387511342
21203 Себестоимость продаж за отчетный год251111934011094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19340110948599
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год134842781
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год427812743
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год134842781
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год427812743
23303 Проценты к уплате за отчетный год19800
23504 Прочие расходы за предыдущий год94114981106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1150-9371283
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-93712831637
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год683254230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год254230261
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год467-11911053
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-119110531376

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (467)/Стоимость активов (13044) = 3.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25111+0+0) = 5.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1348)/Выручка (26459) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (467)/Выручка (26459) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.336

Индекс Альтмана Z = 2.583

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.583<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (5.09%), рентабельность компании (1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники