ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОФТ" ИНН:0255015966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61165198 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158137383
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137383215
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160140387
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140387245
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160140387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140387245
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10851220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5122010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5222166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22167235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5289166
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89167235
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160140387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140387245
21103 Выручка за отчетный год91210841075
21104 Выручка за предыдущий год108410750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год834847845
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8478450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78237230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2372300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78237230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2372300
23503 Прочие расходы за отчетный год11149
23504 Прочие расходы за предыдущий год1490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67223221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2232210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57212210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2122100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОФТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОФТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОФТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (160) = 35.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОФТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (834+0+0) = 9.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОФТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (912) = 8.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОФТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (912) = 6.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОФТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОФТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОФТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОФТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОФТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.419

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.077

Индекс Альтмана Z = 10.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОФТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.08), коэффициент текущей ликвидности (3.08), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (8.55%), рентабельность компании (6.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СОФТ"