ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 1" ИНН:0255016046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61184899 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4048700
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2219300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4104200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2219300
12103 Запасы на конец отчетного года686211
12104 Запасы на конец предыдущего года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2623257243502
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года528300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года37300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15211257273505
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5335050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56253257273505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2224635050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-262900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-357000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26191010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3560100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года54481257173495
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2571734950
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года54481257173495
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2571734950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года439100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года439100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56253257273505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2224635050
21103 Выручка за отчетный год3581700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3209002993
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37270-2993
22203 Управленческие расходы за отчетный год353200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1950-2993
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-68-29930
23203 Проценты к получению за отчетный год526800
23303 Проценты к уплате за отчетный год426400
23503 Прочие расходы за отчетный год2360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1176-6-2993
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-68-29930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год941-6-2993
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-68-29930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год94100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6800
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-357000
32008 Величина капитала на 31-356000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)94100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)94100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-262900
33008 Величина капитала на 31-261900
41103 Поступления – всего за отчетный год3714500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3689200
41193 Прочие поступления за отчетный год25300
41203 Платежи – всего за отчетный год4327000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3569300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год707500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год27600
41293 Прочие платежи за отчетный год22600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-612500
42103 Поступления – всего за отчетный год919200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год900000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год19200
42203 Платежи – всего за отчетный год2750000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2750000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1830800
43103 Поступления – всего за отчетный год3350000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3350000
43203 Платежи – всего за отчетный год900000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год900000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2450000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 1"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 1"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (941)/Стоимость активов (56253) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32090+0+3532) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (195)/Выручка (35817) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (941)/Выручка (35817) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.044

Индекс Альтмана Z = 1.41

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.41<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (9.83), коэффициент текущей ликвидности (11.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0.54%), рентабельность компании (2.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 1"