ООО "АВТОЛИДЕР" ИНН:0255016078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61182506 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года812802714482
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года92132730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1626724637576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года724637503697
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48901871
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1626167616610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1676166114770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1626167616611477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1676166114771180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1616152115150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1521151512500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1626153115251260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года153115251260632
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года98104185448
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года981041850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47323280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4732320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1626167616611477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1676166114771180
21103 Выручка за отчетный год105868930909910670
21104 Выручка за предыдущий год89309099106708175
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104728708876110335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87088761103307745
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1142223380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2223383400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год952173330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2173333350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год952173330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2173333350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44686887
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95173265267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год173265267343
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год951732650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1732652670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (1626) = 5.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10472+19+0) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (10586) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (10586) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.289

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.9%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники