ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА" ИНН:0255016409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64153385 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70111891786852
11504 Основные средства на конец предыдущего года118917868520
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1043115210
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3115217300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года805150023070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1500230715820
12103 Запасы на конец отчетного года252261248345
12104 Запасы на конец предыдущего года261248345344
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76201061143815169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10611438151624822
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года440096717714116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9671771411687
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122791184064010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11840640196300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1308413340870811212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133408708112126192
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5343709342460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7093424644980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5353710342564508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7103425645082553
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4067300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года673000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4067300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года673000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4179525636995414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5256369954143079
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года10389147230
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года91472312900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2474001290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7691617044220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6170442267040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1308413340870811212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133408708112126192
21103 Выручка за отчетный год52376489884475647108
21104 Выручка за предыдущий год48988447564710822823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29483317123574442140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31712357443715319972
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год228931727690120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17276901299550
22203 Управленческие расходы за отчетный год5769574056500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5740565049870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171241153633620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11536336249680
23403 Прочие доходы за отчетный год150138767663
23404 Прочие доходы за предыдущий год138767663794
23503 Прочие расходы за отчетный год343331556279
23504 Прочие расходы за предыдущий год331556279432
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год169311134335730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11343357353520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год342322467181087
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22467181103743
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1014330
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1433160
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2737300
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3730-170
24603 Прочее за отчетный год8400
24604 Прочее за предыдущий год4010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13527905628254265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9056282542652470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13527905628250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9056282542650
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 317093000
32008 Величина капитала на 317103000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13527000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13527000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13527000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13527000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15277000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)15277000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15277000
33278 Дивиденды (ИТОГО)15277000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 315343000
33008 Величина капитала на 315353000
36003 Чистые активы на 315353000
36004 Чистые активы на 317103000
41103 Поступления – всего за отчетный год55130000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год53779000
41193 Прочие поступления за отчетный год1351000
41203 Платежи – всего за отчетный год40576000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2835000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22095000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3376000
41293 Прочие платежи за отчетный год12270000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14554000
42203 Платежи – всего за отчетный год44000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год44000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-44000
43103 Поступления – всего за отчетный год61000
43193 Прочие поступления за отчетный год61000
43203 Платежи – всего за отчетный год11138000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год11138000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-11077000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3433000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13527)/Стоимость активов (13084) = 103.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29483+0+5769) = 48.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17124)/Выручка (52376) = 32.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13527)/Выручка (52376) = 25.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.692

Индекс Альтмана Z = 16.854

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (32.69%), рентабельность компании (25.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗВЕЗДА"