ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ВЕСНА" ИНН:0255016430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64153439 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года286934974069941
11504 Основные средства на конец предыдущего года34974069941941
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2869349740690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года349740699410
12103 Запасы на конец отчетного года5493634191402946
12104 Запасы на конец предыдущего года6341914029461079
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4855121673130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5121673130290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12114511749
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14511749102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60996998119870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69981198730850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года896810495160564026
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104951605640262412
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2565256525650
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2565256514290
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3721960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года212244030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2612259626711842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259628091842663
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3781521267950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5212679500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3781521267950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5212679500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года122512302800500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12302800500500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1350145737901684
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1457365216841249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2575268765900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2687645221840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года896810495160564026
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104951605640262412
21103 Выручка за отчетный год1043814133143176678
21104 Выручка за предыдущий год141331379566784474
21203 Себестоимость продаж за отчетный год825511486151906762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114861232867625427
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21832647-8730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26471467-840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21832647-8730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26471467-840
23303 Проценты к уплате за отчетный год3505823580
23304 Проценты к уплате за предыдущий год58235800
23403 Прочие доходы за отчетный год111713991893248
23404 Прочие доходы за предыдущий год139918932481352
23503 Прочие расходы за отчетный год291334435660
23504 Прочие расходы за предыдущий год344329060279
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3721960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21961640
24603 Прочее за отчетный год15100
24604 Прочее за предыдущий год51070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год361686157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1686157111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3616860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16861570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ВЕСНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ВЕСНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ВЕСНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (8968) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ВЕСНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8255+0+0) = 26.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ВЕСНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2183)/Выручка (10438) = 20.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ВЕСНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (10438) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ВЕСНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ВЕСНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ВЕСНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ВЕСНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ВЕСНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.411

Индекс Альтмана Z = 3.948

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ВЕСНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (20.91%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ВЕСНА"