ООО "СВЕТЛАНА" ИНН:0255016494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64153505 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1810330439002526
12104 Запасы на конец предыдущего года3304390025261558
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года224161652
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года416165268
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1832334539610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3345396131780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1832334539613850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3345396138501848
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113681633453436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года816334534361620
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года170953000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года170953000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69682086404
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82086404219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года696820860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года820864140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1832334539613850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3345396138501848
21103 Выручка за отчетный год24200208401985918530
21104 Выручка за предыдущий год20840198591853015005
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19856180481717817097
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18048171781600413885
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4344279226810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2792268125260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4344279216530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2792268114330
23503 Прочие расходы за отчетный год40241993909508
23504 Прочие расходы за предыдущий год199319375080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3207997440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7997449250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год320799744925
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7997449251120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (320)/Стоимость активов (1832) = 17.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19856+0+0) = 21.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4344)/Выручка (24200) = 17.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (320)/Выручка (24200) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.62

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.632

Индекс Альтмана Z = 7.527

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (2.63), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (17.95%), рентабельность компании (1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники