Открытое акционерное общество "Племптицесовхоз Знаменский РБ" ИНН:0255016529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64156596 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28226454278557117
11504 Основные средства на конец предыдущего года2645427855711767307
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28226454278557117
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2645427855711767307
12104 Запасы на конец предыдущего года7752247554687254481
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15607253512329614555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25351232961455531994
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года22231622040600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года220406001380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года373316290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2379232535464868781307
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года253546486876158987945
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23820525619191472138424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25619191472118706155252
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года140963140963140963140963
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года140963140963140963140963
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1985938693-125997-37459
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38693-125997-70951-40253
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16082217965614966103504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1796561496670012100710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года791092640
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10926400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77304764267624234920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76426762424869454542
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77383765357650634920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76535765064869454542
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23820525619191472138424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25619191472118706155252
21103 Выручка за отчетный год428956718378944156561
21104 Выручка за предыдущий год6718378944156561146165
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4962784045122312166014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84045122312177014169762
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6732-16862-43368-9453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16862-43368-20453-23597
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6732-16862-49680-10338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16862-49680-21338-46431
23403 Прочие доходы за отчетный год125082739669416066
23404 Прочие доходы за предыдущий год2739669422923844
23503 Прочие расходы за отчетный год2461038191120602934
23504 Прочие расходы за предыдущий год3819112060116523202
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18834-52314-550462794
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-52314-55046-30698-45888
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18834-52314-550462794
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-52314-55046-30698-45888
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18834-52314-550462794
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-52314-55046-30698-45888
32003 Величина капитала на 31140963140963140963140963
32007 Величина капитала на 3138693-125997-70951-40253
32008 Величина капитала на 311796561496670012100710
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1883452314550460
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1883452314550460
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1883452314550460
33218 Убыток (ИТОГО)1883452314550460
33003 Величина капитала на 31140963140963140963140963
33007 Величина капитала на 311985938693-125997-37459
33008 Величина капитала на 3116082217965614966103504
36003 Чистые активы на 3116082217965614966103504
36004 Чистые активы на 311796561496670012100710
41103 Поступления – всего за отчетный год4747210775830292584
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4056146474726288729
41193 Прочие поступления за отчетный год6916430110403855
41203 Платежи – всего за отчетный год4784218145869592512
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1207125974584065855
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год357727051135023244
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-37-737-39372
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-374-12972

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18834)/Стоимость активов (238205) = -7.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6732)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49627+0+0) = -13.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6732)/Выручка (42895) = -15.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18834)/Выручка (42895) = -43.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.078

Индекс Альтмана Z = 5.815

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-15.69%), рентабельность компании (-43.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники