ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АГАТ" ИНН:0255016568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64160907 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2600
11503 Основные средства на конец отчетного года45000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47600
12103 Запасы на конец отчетного года36000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21291720951
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1720951275
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80341182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года341182141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года256920611133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20611133416
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года304520611133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20611133416
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года168418980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18988920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16941908902
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1908902399
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года446153231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15323117
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года90500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1351153231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15323117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года304520611133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20611133416
21103 Выручка за отчетный год21901148596252
21104 Выручка за предыдущий год1485962532207
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19633136345656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1363456561978
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22681225596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1225597229
22203 Управленческие расходы за отчетный год223200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год361225596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1225597229
23404 Прочие доходы за предыдущий год1800
23503 Прочие расходы за отчетный год725526
23504 Прочие расходы за предыдущий год552625
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-361188570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1188571204
24603 Прочее за отчетный год1771820
24604 Прочее за предыдущий год182680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2131006513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1006503183
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21310060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10065030
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31189800
32008 Величина капитала на 31190800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)21300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21300
33218 Убыток (ИТОГО)21300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31168400
33008 Величина капитала на 31169400
36003 Чистые активы на 31169400
36004 Чистые активы на 31190800
41103 Поступления – всего за отчетный год2201200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2195100
41193 Прочие поступления за отчетный год6100
41203 Платежи – всего за отчетный год2227300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1930600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год226500
41293 Прочие платежи за отчетный год70200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-26100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-26100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-213)/Стоимость активов (3045) = -7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19633+0+2232) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (21901) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-213)/Выручка (21901) = -0.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.697

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.254

Индекс Альтмана Z = 5.58

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (0.16%), рентабельность компании (-0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники