ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТ" ИНН:0255016705 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64169423 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года558787
12104 Запасы на конец предыдущего года878787
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14814
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1102270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2270160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166157171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157171247
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166157171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157171247
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года163157171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157171247
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166157171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157171247
21103 Выручка за отчетный год6659881316
21104 Выручка за предыдущий год98813162265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6599611321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96113212143
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год627-5
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27-5122
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год627-5
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27-5122
23504 Прочие расходы за предыдущий год41720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6-14-77
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14-77122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-14-77
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14-77122

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (166) = 3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (659+0+0) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (665) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (665) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 55.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 36.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.333

Индекс Альтмана Z = 63.851

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (36.67), коэффициент быстрой ликвидности (37), коэффициент текущей ликвидности (55.33), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0.9%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОЕКТ"