ООО "БелТрансАгентство" ИНН:0255016712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64169392 ОКВЭД:60.21.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2448375648303999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3756483035542980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года158475150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года847515014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2463460350290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4603502940490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2463460350294049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4603502940493074
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1197119710540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года119710548440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120712071064853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12071064854778
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года556178200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1782000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года556178200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1782000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7009713898667
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года97138986660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6446725292296
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года700161439650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1614396531950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2463460350294049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4603502940493074
21104 Выручка за предыдущий год16655173442651025890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16431170122634225102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2243321680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2243231500
23504 Прочие расходы за предыдущий год45605437
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год179263960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год365319150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14321077601
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год143210770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2463) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.961

Индекс Альтмана Z = 7.569

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.52), коэффициент текущей ликвидности (3.52), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники