ООО "БЕЛЗАН МЕТ" ИНН:0255016720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64169417 ОКВЭД:28.74

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года603935354700
11504 Основные средства на конец предыдущего года53547000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года86655149
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года65514925
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7055000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67534536125149
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53612514925
12103 Запасы на конец отчетного года199929009
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1329964900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9649000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30822011
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2763691215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9121523
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25971896581325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9658132538
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года327252632706474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63270647463
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2502502500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года25025000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13591-260-206-196
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-260-206-196-102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138611064-186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1064-186-92
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4178000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4178000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9500000140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214136632600110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63260011085
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года77000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года309213632600260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года632600260155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года327252632706474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63270647463
21103 Выручка за отчетный год1309961088
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1288944085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21017003
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6017117143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21017-60-17-114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60-17-114-87
23303 Проценты к уплате за отчетный год1827000
23403 Прочие доходы за отчетный год35580100
23503 Прочие расходы за отчетный год4718854
23504 Прочие расходы за предыдущий год8545
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18030-68-12-118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-68-12-118-92
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год551000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4178000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2114224
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1422418
24603 Прочее за отчетный год21000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13852-54-10-94
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-54-10-94-74
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13852-54-10-94
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-54-10-94-74
32003 Величина капитала на 312020200
32005 Величина капитала на 3125025000
32007 Величина капитала на 31-260-206-1960
32008 Величина капитала на 311064-1860
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13851000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1385102500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13851000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13851000
33003 Величина капитала на 312020200
33005 Величина капитала на 312502502500
33007 Величина капитала на 3113591-260-2060
33008 Величина капитала на 311386110640
36003 Чистые активы на 311386110640
36004 Чистые активы на 311064-1860
41103 Поступления – всего за отчетный год747201100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год719481000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год441000
41193 Прочие поступления за отчетный год27279100
41203 Платежи – всего за отчетный год81101541130
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7583420850
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40838000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год511000
41293 Прочие платежи за отчетный год11324450
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-63814-3-1130
42203 Платежи – всего за отчетный год3559000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3559000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3559000
43103 Поступления – всего за отчетный год9500002500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год95000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год9500001100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период27627-3-30
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-10000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13852)/Стоимость активов (327252) = 4.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21017)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1288944+0+0) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21017)/Выручка (1309961) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13852)/Выручка (1309961) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Х5 = Выручка/Активы = 4.003

Индекс Альтмана Z = 4.32

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники