ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОЛЮКС" ИНН:0255016840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67833666 ОКВЭД:40.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1411589087796
11504 Основные средства на конец предыдущего года89087796110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1411589087796
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года89087796110
12103 Запасы на конец отчетного года20581594481
12104 Запасы на конец предыдущего года15944811349
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177024738888
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4625888301
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года610860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1978863381379
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года622513792510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33903152469174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1513391742620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2544897022086
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года970220862155
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года172124093097
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года240930970
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года172124093097
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года240930970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года673431353992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3022399235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года673431353992
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30223992465
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33903152469174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1513391742620
21103 Выручка за отчетный год27716147254373
21104 Выручка за предыдущий год1472543737030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1093763914246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год639142465567
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167798334127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83341271463
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год167798334127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83341271463
23303 Проценты к уплате за отчетный год13316663
23304 Проценты к уплате за предыдущий год166630
23503 Прочие расходы за отчетный год14012020
23504 Прочие расходы за предыдущий год12020828
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16506804844
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год804844635
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год759432114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год432114203
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157477616-70
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7616-70432

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОЛЮКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОЛЮКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОЛЮКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15747)/Стоимость активов (33903) = 46.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОЛЮКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16779)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10937+0+0) = 153.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОЛЮКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16779)/Выручка (27716) = 60.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОЛЮКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15747)/Выручка (27716) = 56.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОЛЮКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОЛЮКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОЛЮКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОЛЮКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОЛЮКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.464

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.487

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.01

Индекс Альтмана Z = 10.471

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОЛЮКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.63), коэффициент текущей ликвидности (2.94), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (60.54%), рентабельность компании (56.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОЛЮКС"

Еще предприятия