ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ" ИНН:0255016871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67844919 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3469437535
11504 Основные средства на конец предыдущего года3753540309
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3469437535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3753540309
12103 Запасы на конец отчетного года23042304
12104 Запасы на конец предыдущего года23042304
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85965713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57133921
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109078018
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80186231
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4560145553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4555346540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1272910876
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года108768586
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1273910886
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108868596
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22206600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года660010000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22206600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года660010000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2789728067
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2806727944
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3064228067
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2806727944
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4560145553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4555346540
21103 Выручка за отчетный год75118837
21104 Выручка за предыдущий год88378705
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75118837
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88378705
22203 Управленческие расходы за отчетный год45665159
22204 Управленческие расходы за предыдущий год51598326
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29453678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3678379
23303 Проценты к уплате за отчетный год10171223
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1223572
23503 Прочие расходы за отчетный год2593
23504 Прочие расходы за предыдущий год937662
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19032362
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2362715
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5272
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72194
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18512290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2290521
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18512290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2290521

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1851)/Стоимость активов (45601) = 4.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2945)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4566) = 64.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2945)/Выручка (7511) = 39.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1851)/Выручка (7511) = 24.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.373

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.388

Индекс Альтмана Z = -1.624

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (39.21%), рентабельность компании (24.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"