ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗЕНДА" ИНН:0255016889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67864603 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года283333330
11504 Основные средства на конец предыдущего года333300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года283333330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года333300
12103 Запасы на конец отчетного года740823698
12104 Запасы на конец предыдущего года82311110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156120401424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года204060300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года490133196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133112921
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3710
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года279442650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года426584350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года562775982218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года759884351
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года299221540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21547310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30022164205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2164741-7
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17393543700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35437000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года173935430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35437000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года370020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51618911293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189169680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88618910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189169940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года562775982218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года759884351
21103 Выручка за отчетный год11404114281462315
21104 Выручка за предыдущий год1428141400660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11112813998561456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1399851384500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год291328290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год282916160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год291328290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год282916160
23303 Проценты к уплате за отчетный год2501330
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13300
23503 Прочие расходы за отчетный год863917593
23504 Прочие расходы за предыдущий год91794617
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180017790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17796700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36035653
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3561340
24603 Прочее за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14381423213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1423536-17
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год143814230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14235360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗЕНДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗЕНДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗЕНДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1438)/Стоимость активов (5627) = 25.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗЕНДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2913)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111128+0+0) = 2.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗЕНДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2913)/Выручка (114041) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗЕНДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1438)/Выручка (114041) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗЕНДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗЕНДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗЕНДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗЕНДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗЕНДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.144

Х5 = Выручка/Активы = 20.267

Индекс Альтмана Z = 22.208

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗЕНДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (2.31), коэффициент текущей ликвидности (3.15), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (2.55%), рентабельность компании (1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАЗЕНДА"