ООО "ВОДОЛЕЙ+" ИНН:0255017000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67867116 ОКВЭД:41.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21252933
11504 Основные средства на конец предыдущего года25293338
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2125290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2529330
12103 Запасы на конец отчетного года3333
12104 Запасы на конец предыдущего года3333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2942924
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года429247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года327330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года733270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53326260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32626050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4-120-2
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53367460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36746052
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5336740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3674600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53326260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32626050
21103 Выручка за отчетный год47533240
21104 Выручка за предыдущий год5332407
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28232323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23232312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год193090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год309170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год193090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309170
23503 Прочие расходы за отчетный год14192115
23504 Прочие расходы за предыдущий год1921154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год511-120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11-1220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200-2
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49-122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9-122-7

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (53) = 7.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28+0+0) = 67.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (47) = 40.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (47) = 8.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -1.722

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (40.43%), рентабельность компании (8.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники