Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР" ИНН:0255017018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67867085 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года897897123
11504 Основные средства на конец предыдущего года8971230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8978971050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года89710500
12103 Запасы на конец отчетного года25611615106
12104 Запасы на конец предыдущего года116151061314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95611615415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116154151356
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185320586465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205864651356
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года373-220-2272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-220-2272506
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года115013680
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года136800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года115013680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года136800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года330910120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года910120100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3309108737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9108737850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185320586465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205864651356
21103 Выручка за отчетный год91380136041
21104 Выручка за предыдущий год801360414168
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45675063438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год750634382048
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4575072603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50726032120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год457507-2538
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5072603-49
23503 Прочие расходы за отчетный год584737127
23504 Прочие расходы за предыдущий год7375268296
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-127-230-2665
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-230-26656
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-127-230-2665
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-230-26656

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-127)/Стоимость активов (1853) = -6.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (456+0+0) = 100.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (457)/Выручка (913) = 50.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-127)/Выручка (913) = -13.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.252

Индекс Альтмана Z = 1.793

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.793<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.12), коэффициент текущей ликвидности (2.9), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (50.05%), рентабельность компании (-13.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛАВР"