ООО "СТРОЙГАЗ" ИНН:0255017177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92828557 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года444000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года444000
12103 Запасы на конец отчетного года1258126715721912
12104 Запасы на конец предыдущего года12671572191210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2633246414901266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2464149012650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26629169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66291690
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3893380830910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3808309133460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4337380830913347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38083091334710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3252288700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2887232400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3262289723341735
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28972334173510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10738457501583
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года84575015830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года266729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года667290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10759117570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91175716120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4337380830913347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38083091334710
21103 Выручка за отчетный год924788821043210907
21104 Выручка за предыдущий год888210432109070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8714737994348647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7379943486470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53315039980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150399822600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год619000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5338849980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88499822600
23303 Проценты к уплате за отчетный год1502492250
23304 Проценты к уплате за предыдущий год24922500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3836357630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63576321770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68127153452
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1271534520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3155086101725
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50861017250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31550800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50861000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (315)/Стоимость активов (4337) = 7.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8714+0+0) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (533)/Выручка (9247) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (315)/Выручка (9247) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.034

Индекс Альтмана Z = 9.899

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.45), коэффициент текущей ликвидности (3.62), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (5.76%), рентабельность компании (3.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники