ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА" ИНН:0255017191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92816643 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года55714741352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4631423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102014881375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102014881375
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-70460657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года460657170
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2504820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2504820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70310349
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3103491205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70310831
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3103491205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102014881375
21103 Выручка за отчетный год1349930617760
21104 Выручка за предыдущий год9306177601909
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1818931815311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9318169791620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-469-122449
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12781289
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-469-12781
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12781-224
23503 Прочие расходы за отчетный год736110
23504 Прочие расходы за предыдущий год3611066
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-476-48671
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-48671-290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54149184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14918442
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-530-197487
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-197487-332

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-530)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-469)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1818+0+0) = -25.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-469)/Выручка (1349) = -34.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-530)/Выручка (1349) = -39.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-34.77%), рентабельность компании (-39.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА"