ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ" ИНН:0255017272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92831803 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2000
11504 Основные средства на конец предыдущего года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20200
12103 Запасы на конец отчетного года2370
12104 Запасы на конец предыдущего года700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года442830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года442830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года442830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28200
21103 Выручка за отчетный год1437527
21104 Выручка за предыдущий год751460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год671360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16827
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (44) = 36.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127+0+0) = 12.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (143) = 11.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (143) = 11.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.358

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.19%), рентабельность компании (11.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛОГОВАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ"