ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕРСТРОЙ" ИНН:0255017297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92846839 ОКВЭД:37.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года504575647
11504 Основные средства на конец предыдущего года5756470
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3400
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года507615647
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6156470
12103 Запасы на конец отчетного года20053
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года478502520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года502520361
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28344
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года499504581
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года504581753
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100611191228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11191228753
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-279-309-145
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-309-145-70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-267-297-133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-297-133-58
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121613401153
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13401153266
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5776208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года762080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127314161361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14161361811
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100611191228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11191228753
21103 Выручка за отчетный год890937251
21104 Выручка за предыдущий год9372510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8101111589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11115890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80-174-338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-174-3380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80-174-338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-174-338-61
23403 Прочие доходы за отчетный год120500
23503 Прочие расходы за отчетный год6627285
23504 Прочие расходы за предыдущий год272859
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26-201-123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-201-123-70
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21-161-123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-161-123-70
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21-161-123
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-161-123-70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕРСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕРСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕРСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (1006) = 2.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕРСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (810+0+0) = 9.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕРСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (890) = 8.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕРСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (890) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕРСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕРСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕРСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕРСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕРСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.21

Х5 = Выручка/Активы = 0.885

Индекс Альтмана Z = 1.208

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕРСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (8.99%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИМЕРСТРОЙ"