ООО "БАТЫР" ИНН:0255017378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38489239 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8771275920
12104 Запасы на конец предыдущего года1275920231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года275047
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года117213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9031551937
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1551937491
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9031551937
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1551937491
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года501417417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года417417417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4021134520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113452074
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4021134520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113452074
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9031551937
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1551937491
21103 Выручка за отчетный год563169112622
21104 Выручка за предыдущий год69112622444
21203 Себестоимость продаж за отчетный год553253761875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68261875353
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год991535747
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8574791
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9985151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год851514
23403 Прочие доходы за отчетный год42611
23404 Прочие доходы за предыдущий год26110
23503 Прочие расходы за отчетный год1917162
23504 Прочие расходы за предыдущий год111387
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8400
32003 Величина капитала на 3150000
32007 Величина капитала на 31-8300
32008 Величина капитала на 3141700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8400
33003 Величина капитала на 3150000
33007 Величина капитала на 31100
33008 Величина капитала на 3150100
36003 Чистые активы на 3150100
36004 Чистые активы на 3141700
41103 Поступления – всего за отчетный год586200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год547000
41193 Прочие поступления за отчетный год39200
41203 Платежи – всего за отчетный год583800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год492700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год48000
41293 Прочие платежи за отчетный год43100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (903) = 9.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5532+0+0) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99)/Выручка (5631) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (5631) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.246

Индекс Альтмана Z = 5.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (1.76%), рентабельность компании (1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники