МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАНЯ Р.П. ПРИЮТОВО" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПРИЮТОВСКИЙ ПОССОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0255017522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38503867 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10721109141059910554
11504 Основные средства на конец предыдущего года1091410599105540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10721109141059910554
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1091410599105540
12103 Запасы на конец отчетного года397386390342
12104 Запасы на конец предыдущего года3863903420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2141473319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14733190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11702536
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года728533448397
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5334483970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11449114471104710951
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1144711047109510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100100100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1001001000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года11285112841077910784
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1128410779107840
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11285112841077910784
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1128410779107840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года646316867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63168670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года646316867
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63168670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11449114471104710951
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1144711047109510
21103 Выручка за отчетный год202319241754634
21104 Выручка за предыдущий год192417546340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7310212160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102121600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год195018221633574
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год182216335740
22203 Управленческие расходы за отчетный год191017911897541
22204 Управленческие расходы за предыдущий год179118975410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4031-3398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31-33980
23404 Прочие доходы за предыдущий год638100
23504 Прочие расходы за предыдущий год14200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год403608
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36080
24603 Прочее за отчетный год403608
24604 Прочее за предыдущий год36080
32003 Величина капитала на 311001001000
32008 Величина капитала на 311001001000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33008 Величина капитала на 31100100100100
36003 Чистые активы на 31100100100100
36004 Чистые активы на 311001001000
41103 Поступления – всего за отчетный год202623502373634
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год194617881858634
41193 Прочие поступления за отчетный год805625150
41203 Платежи – всего за отчетный год190923752383670
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год68213821389360
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1185953961291
41293 Прочие платежи за отчетный год42403319
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год117-25-10-36
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период117-25-10-36

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАНЯ Р.П. ПРИЮТОВО" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПРИЮТОВСКИЙ ПОССОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАНЯ Р.П. ПРИЮТОВО" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПРИЮТОВСКИЙ ПОССОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАНЯ Р.П. ПРИЮТОВО" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПРИЮТОВСКИЙ ПОССОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (11449) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАНЯ Р.П. ПРИЮТОВО" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПРИЮТОВСКИЙ ПОССОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73+0+1910) = 2.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАНЯ Р.П. ПРИЮТОВО" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПРИЮТОВСКИЙ ПОССОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (2023) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАНЯ Р.П. ПРИЮТОВО" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПРИЮТОВСКИЙ ПОССОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2023) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАНЯ Р.П. ПРИЮТОВО" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПРИЮТОВСКИЙ ПОССОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАНЯ Р.П. ПРИЮТОВО" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПРИЮТОВСКИЙ ПОССОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАНЯ Р.П. ПРИЮТОВО" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПРИЮТОВСКИЙ ПОССОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАНЯ Р.П. ПРИЮТОВО" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПРИЮТОВСКИЙ ПОССОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАНЯ Р.П. ПРИЮТОВО" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПРИЮТОВСКИЙ ПОССОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.41

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАНЯ Р.П. ПРИЮТОВО" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПРИЮТОВСКИЙ ПОССОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.83), коэффициент быстрой ликвидности (5.17), коэффициент текущей ликвидности (11.38), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.98%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАНЯ Р.П. ПРИЮТОВО" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПРИЮТОВСКИЙ ПОССОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН