Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "МЕДИЦИНСКИЕ ГАЗОВЫЕ СИСТЕМЫ" ИНН:0255017610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38509120 ОКВЭД:33.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года242314
12104 Запасы на конец предыдущего года23142
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года262415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24155
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года262415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24155
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23-22-8
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22-92
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года252310
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года252310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года242313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года242313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23143
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года262415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24155
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1-30
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1-30
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3-20
23504 Прочие расходы за предыдущий год10100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-13-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13-120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-13-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13-120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "МЕДИЦИНСКИЕ ГАЗОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "МЕДИЦИНСКИЕ ГАЗОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "МЕДИЦИНСКИЕ ГАЗОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (26) = -3.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "МЕДИЦИНСКИЕ ГАЗОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "МЕДИЦИНСКИЕ ГАЗОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "МЕДИЦИНСКИЕ ГАЗОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "МЕДИЦИНСКИЕ ГАЗОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "МЕДИЦИНСКИЕ ГАЗОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "МЕДИЦИНСКИЕ ГАЗОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "МЕДИЦИНСКИЕ ГАЗОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "МЕДИЦИНСКИЕ ГАЗОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.469

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.292

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "МЕДИЦИНСКИЕ ГАЗОВЫЕ СИСТЕМЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.88), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "МЕДИЦИНСКИЕ ГАЗОВЫЕ СИСТЕМЫ"