Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевка" ИНН:0255017635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38514664 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11681698671854827
11504 Основные средства на конец предыдущего года6986718548270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11681698671854827
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6986718548270
12103 Запасы на конец отчетного года9672335538282416
12104 Запасы на конец предыдущего года3355382824320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10641855528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18555280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18126503
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года265030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10917380538832447
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3805388324630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2259810791110687274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107911106872900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года21212110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2121100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года102945314305626
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года53143056260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103155335307736
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53353077360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1654165424780
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1654247800
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7950000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9604165424780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1654247800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года625000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2054380255137238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3802551372380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2679380255137238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3802551372540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2259810791110687274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107911106872900
21103 Выручка за отчетный год140005802631328
21104 Выручка за предыдущий год58026313280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9239495842022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4958420220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4761844211126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8442111260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4761844211126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8442111260
23303 Проценты к уплате за отчетный год41428900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год289000
23403 Прочие доходы за отчетный год679174211110
23404 Прочие доходы за предыдущий год1742111100
23503 Прочие расходы за отчетный год46391920
23504 Прочие расходы за предыдущий год3919200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49802258303026
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22583030260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49802258303026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22583030260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49802258303026
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22583030260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4980)/Стоимость активов (22598) = 22.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4761)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9239+0+0) = 51.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4761)/Выручка (14000) = 34.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4980)/Выручка (14000) = 35.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.84

Индекс Альтмана Z = 5.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (4.08), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (34.01%), рентабельность компании (35.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алексеевка"