Общество с ограниченной ответственностью "Ралиф" ИНН:0255018325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12705390 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1956853
12104 Запасы на конец предыдущего года685350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22010062
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1006250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22010062
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1006250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5010062
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1006250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22010062
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1006250
21103 Выручка за отчетный год495633156461
21104 Выручка за предыдущий год331564610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год416527635429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год276354290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7915521032
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55210320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7915521032
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55210320
23503 Прочие расходы за отчетный год5634951009
23504 Прочие расходы за предыдущий год49510090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2285723
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8711
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2205012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ралиф"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ралиф"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ралиф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (220)/Стоимость активов (220) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ралиф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (791)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4165+0+0) = 18.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ралиф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (791)/Выручка (4956) = 15.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ралиф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (220)/Выручка (4956) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ралиф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ралиф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ралиф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ралиф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ралиф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.294

Индекс Альтмана Z = 12.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ралиф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (15.96%), рентабельность компании (4.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ралиф"