Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом " Белпиво" ИНН:0255018357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12712579 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1162672571
12104 Запасы на конец предыдущего года6725710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11864720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109113115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1131150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24571257686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12576860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24571257686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12576860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58109129
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1091290
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1200800200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8002000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1200800200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8002000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99348357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3483570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1199348357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3483570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24571257686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12576860
21103 Выручка за отчетный год471250169813
21104 Выручка за предыдущий год501698130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год464048719674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год487196740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72145139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1451390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72145139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1451390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72145139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1451390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год477020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2575119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год751190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом " Белпиво"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом " Белпиво"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом " Белпиво"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (2457) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом " Белпиво"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4640+0+0) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом " Белпиво"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72)/Выручка (4712) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом " Белпиво"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (4712) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом " Белпиво"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом " Белпиво"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом " Белпиво"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом " Белпиво"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом " Белпиво"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 6.55

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом " Белпиво"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.53%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом " Белпиво"