ООО "СВЕТЛАНА" ИНН:0255018371 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12725317 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года526577
11504 Основные средства на конец предыдущего года65770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года526577
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65770
12103 Запасы на конец отчетного года235674
12104 Запасы на конец предыдущего года56740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года303480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года261
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32811075
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года380175152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1751520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года705-12
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5-120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3101701
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года310170164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1701640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года380175152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1751520
21103 Выручка за отчетный год6474450
21104 Выручка за предыдущий год44500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57442115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год421150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7324-15
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24-150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7324-15
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24-150
23503 Прочие расходы за отчетный год787
23504 Прочие расходы за предыдущий год870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6616-22
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16-220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6516-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16-220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (380) = 17.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (574+0+0) = 12.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (647) = 11.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (647) = 10.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.226

Индекс Альтмана Z = 2.272

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.272<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (11.28%), рентабельность компании (10.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники