Закрытое акционерное общество "Белспринг" ИНН:0255018396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12733417 ОКВЭД:28.74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года1327200
11503 Основные средства на конец отчетного года141118873196
11504 Основные средства на конец предыдущего года188731960
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года41580
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года15800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1468720453196
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года204531960
12103 Запасы на конец отчетного года1109886386686012
12104 Запасы на конец предыдущего года63866860120
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6872761017
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года27610170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года722023545138129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35452381290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1055266003305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года659933050
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194509106198128466
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1061931284660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209196108238131662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1082381316620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года510051005100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года510051000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2552550
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года25500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года606681053310142
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10533101420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года660231588815242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15888152420
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года645817491325
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года174913250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года645817491325
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года174913250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000006841130000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года68411300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года363422203985095
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22039850950
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3731510
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года15100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13671590601115095
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года906011150950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209196108238131662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1082381316620
21103 Выручка за отчетный год386697249502133314
21104 Выручка за предыдущий год2495021333140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год298889232462112615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2324621178210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год878081704020699
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17040154930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год613641732379
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год417323790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год816721286713114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12867131140
23303 Проценты к уплате за отчетный год1226865600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год656000
23403 Прочие доходы за отчетный год47073411996
23404 Прочие доходы за предыдущий год34116310
23503 Прочие расходы за отчетный год1131510742194
23504 Прочие расходы за предыдущий год107418290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62796557412916
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5574129160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год777201449
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год76849191
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год8491910
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год47094241325
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год42413250
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1541580
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год15800
24603 Прочее за отчетный год2650
24604 Прочее за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50135530310142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5303101420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50135530310142
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5303101420
32003 Величина капитала на 31510051000
32006 Величина капитала на 3125500
32007 Величина капитала на 3110533101420
32008 Величина капитала на 3115888152420
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50135530310142
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)50135530315242
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50135530310142
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)50135530310142
33003 Величина капитала на 31510051005100
33006 Величина капитала на 312552550
33007 Величина капитала на 31606681053310142
33008 Величина капитала на 31660231588815242
36003 Чистые активы на 31660231588815242
36004 Чистые активы на 3115888152420
41103 Поступления – всего за отчетный год369387247669109982
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год362835244866109411
41193 Прочие поступления за отчетный год655228032
41203 Платежи – всего за отчетный год397024282786137628
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год315398223558117151
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год443454132912985
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1226866040
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год121468001600
41293 Прочие платежи за отчетный год12867104945892
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-27637-35118-27646
43103 Поступления – всего за отчетный год1840093841135100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1840093841130000
43203 Платежи – всего за отчетный год15241900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год15241900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год315903841135100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период395332933305
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-577550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Белспринг"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Белспринг"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Белспринг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50135)/Стоимость активов (209196) = 23.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Белспринг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (298889+6136+0) = 26.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Белспринг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81672)/Выручка (386697) = 21.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Белспринг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50135)/Выручка (386697) = 12.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Белспринг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Белспринг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Белспринг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Белспринг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Белспринг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.756

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.461

Х5 = Выручка/Активы = 1.848

Индекс Альтмана Z = 3.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Белспринг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (21.12%), рентабельность компании (12.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Белспринг"