ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСТ" ИНН:0255018420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12741026 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128015661088
11504 Основные средства на конец предыдущего года156610880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128015661088
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156610880
12103 Запасы на конец отчетного года24427622035
12104 Запасы на конец предыдущего года64520350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65452168110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34861100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15205051
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1050729802196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года418121960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1178745463284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года574732840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1421-5174-4180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6311-41800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41565617014
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года667870140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99503159450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53804500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1036597207464
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1205874640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1178745463284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года574732840
21103 Выручка за отчетный год228631630851
21104 Выручка за предыдущий год16308510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12934168137610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1637876100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9929-505-7559
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-70-75590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9929-505-7559
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-70-75590
23303 Проценты к уплате за отчетный год13100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10500
23403 Прочие доходы за отчетный год36200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год13389287
23504 Прочие расходы за предыдущий год902870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9701-574-7846
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-242-78460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год194100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7760-574-7846
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-618-78460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7760)/Стоимость активов (11787) = 65.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9929)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12934+0+0) = 76.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9929)/Выручка (22863) = 43.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7760)/Выручка (22863) = 33.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.658

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.823

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Х5 = Выручка/Активы = 1.94

Индекс Альтмана Z = 5.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (43.43%), рентабельность компании (33.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСТ"