ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЭНДЖЕЛ" ИНН:0255018565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16801883 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26148826
12104 Запасы на конец предыдущего года1488260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54827827
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года278270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года574176689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1766890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года573176689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1766890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50415-67
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года415-670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6371320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52371425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года714250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5231351157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13511570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года573176689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1766890
21103 Выручка за отчетный год93617067136
21104 Выручка за предыдущий год70671360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85756702208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66552080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год786365-72
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год412-720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год786365-72
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год412-720
23503 Прочие расходы за отчетный год158474
23504 Прочие расходы за предыдущий год4740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год628318-76
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год365-760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год628318-76
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год365-760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЭНДЖЕЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЭНДЖЕЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЭНДЖЕЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (628)/Стоимость активов (573) = 109.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЭНДЖЕЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8575+0+0) = 9.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЭНДЖЕЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (786)/Выручка (9361) = 8.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЭНДЖЕЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (628)/Выручка (9361) = 6.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЭНДЖЕЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЭНДЖЕЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЭНДЖЕЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЭНДЖЕЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЭНДЖЕЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.096

Индекс Альтмана Z = 11.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЭНДЖЕЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (8.4%), рентабельность компании (6.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВЛЕКАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "ЭНДЖЕЛ"