ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС КОМПЛЕКТ" ИНН:0255018597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12707733 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года75734070155
12104 Запасы на конец предыдущего года40701550
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1108205461
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2054610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88726207220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62072200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88726207220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62072200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года88844426
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года444260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89845436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года454360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50010000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50010000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74744753184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47531840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74744753184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47531840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88726207220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62072200
21103 Выручка за отчетный год43402293362569
21104 Выручка за предыдущий год2933625690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40834273992373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2739923730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25681937196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19371960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17101361153
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13611530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85857643
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год576430
23303 Проценты к уплате за отчетный год206100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год704310
23504 Прочие расходы за предыдущий год43100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58252333
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год523330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1381067
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44441726
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год417260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44441726
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год417260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС КОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС КОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС КОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (444)/Стоимость активов (8872) = 5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС КОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (858)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40834+1710+0) = 2.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС КОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (858)/Выручка (43402) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС КОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (444)/Выручка (43402) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС КОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС КОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС КОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС КОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС КОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Индекс Альтмана Z = 1.762

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.762<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС КОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.98%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС КОМПЛЕКТ"