ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМИУМ" ИНН:0255018935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22649089 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года616710850
11504 Основные средства на конец предыдущего года108500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года616710850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108500
12103 Запасы на конец отчетного года1419402
12104 Запасы на конец предыдущего года4020
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года13741746
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1314577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года283291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2910
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года195178
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45853194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1075214044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3059
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4069
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года690
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45552900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года575711075
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1031213975
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1075214044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140440
21103 Выручка за отчетный год2195114462
21104 Выручка за предыдущий год144620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2145214559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год499-97
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год499-97
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-970
23403 Прочие доходы за отчетный год600200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год106130
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3873
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год814
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3059
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год590
36003 Чистые активы на 31400
36004 Чистые активы на 31690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМИУМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМИУМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМИУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (10752) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМИУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21452+0+0) = 2.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМИУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (499)/Выручка (21951) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМИУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (21951) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМИУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМИУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМИУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМИУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМИУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -0.674

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМИУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.27%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМИУМ"