ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ППС ЗНАМЕНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН" ИНН:0255019030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22667741 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180713193574
11504 Основные средства на конец предыдущего года1935740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180713193574
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1935740
12103 Запасы на конец отчетного года1477914463
12104 Запасы на конец предыдущего года144630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10121413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1588816297
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196601209871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2098710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года204648204648
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2046480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-26888-13544
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-135440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года177760191104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1911040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1884118767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года187670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1884118767
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года187670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196601209871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2098710
21103 Выручка за отчетный год11147244794
21104 Выручка за предыдущий год447940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11768452630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год526300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6212-7836
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-78360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1508665
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6650
22203 Управленческие расходы за отчетный год35662583
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11286-11084
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-110840
23403 Прочие доходы за отчетный год175832097
23404 Прочие доходы за предыдущий год20970
23503 Прочие расходы за отчетный год196414557
23504 Прочие расходы за предыдущий год45570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13344-13544
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-135440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13344-13544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-135440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13344-13544
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-135440
32003 Величина капитала на 312046480
32007 Величина капитала на 31-135440
32008 Величина капитала на 311911040
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1334413544
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1334413544
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1334413544
33218 Убыток (ИТОГО)1334413544
33003 Величина капитала на 31204648204648
33007 Величина капитала на 31-26888-13544
33008 Величина капитала на 31177760191104
36003 Чистые активы на 31177760191104
36004 Чистые активы на 311911040
41103 Поступления – всего за отчетный год4941827951
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4849015888
41193 Прочие поступления за отчетный год92812063
41203 Платежи – всего за отчетный год4963127530
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4706016862
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1376538
41293 Прочие платежи за отчетный год119510130
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-213421
43203 Платежи – всего за отчетный год1114106
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1114106
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-324421

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ППС ЗНАМЕНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ППС ЗНАМЕНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ППС ЗНАМЕНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13344)/Стоимость активов (196601) = -6.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ППС ЗНАМЕНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (117684+1508+3566) = -9.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ППС ЗНАМЕНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11286)/Выручка (111472) = -10.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ППС ЗНАМЕНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13344)/Выручка (111472) = -11.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ППС ЗНАМЕНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ППС ЗНАМЕНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ППС ЗНАМЕНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ППС ЗНАМЕНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ППС ЗНАМЕНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.435

Индекс Альтмана Z = 9.13

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ППС ЗНАМЕНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-10.12%), рентабельность компании (-11.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ППС ЗНАМЕНСКИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"